Certains indicateurs financiers sont impérativement à surveiller pour garantir la bonne santé de votre entreprise et vous aider à prendre toutes les décisions concernant votre stratégie ou vos investissements. Mais lesquels sont les plus importants à utiliser ? Comment les calculer et les présenter pour piloter votre société ? Nous vous donnons quelques conseils pour créer un tableau de bord utile, simple et efficace.
Une récente étude conduite par le cabinet d’audit Grant Thornton sur les enjeux de prévision de trésorerie, souligne très clairement le besoin, pour tous les types de dirigeants, de s’appuyer sur un outil de prévision de trésorerie efficace pour surveiller leurs indicateurs de performance.
Les indicateurs doivent d’abord être corrélés à vos objectifs stratégiques. Commencez par déterminer quels sont les buts que vous voulez atteindre comme par exemple : augmenter vos ventes, fidéliser vos clients, élargir votre offre, etc. Vous seul êtes en mesure de savoir les objectifs pertinents à fixer. Ils dépendent de la nature de votre activité, la taille de votre entreprise, la conjoncture économique et les tendances de votre marché.
Ensuite, définissez des indicateurs à la fois quantitatifs et qualitatifs et veillez à ce qu’ils respectent 5 conditions clés. Il faut qu’ils soient tous :
Il existe trois catégories d’indicateurs de performance. A l’intérieur de chacune de ces catégories, tous les indicateurs que nous allons vous lister ne sont pas forcément pertinents pour votre activité. C’est à vous de juger ceux qui peuvent avoir un intérêt réel pour votre société.
5 indicateurs financiers
8 indicateurs de trésorerie
12 indicateurs commerciaux
Ces indicateurs sont utiles dès le lancement de votre activité. Vous pourrez ainsi mieux analyser la progression de votre entreprise et adapter votre stratégie en fonction des premiers résultats observés. Placez tous les indicateurs de performance que vous avez retenus dans un tableau de bord qui vous servira d’appui et de références dans la prise de toutes vos décisions.
Ce tableau de bord doit être suffisamment synthétique pour rester clair et facilement compréhensible : il ne doit pas comporter trop d’indicateurs pour rester pertinent et rapide à mettre à jour. Il doit être précisé pour chaque indicateurs les méthodes de calcul choisis pour pouvoir les reproduire à l’identique.
Si vous le préférez, vous pouvez aussi établir trois tableaux de bord différents :
Créez un tableau de bord pour piloter efficacement votre entreprise !
« Ces tableaux de bord en apparence très administratifs sont en réalité très concrets. Ils constituent d’excellents outils de pilotage, d’évaluation, de décision et de communication financière autant en interne qu’auprès de vos actionnaires et vos partenaires.
Prendre 5 minutes chaque jour pour actualiser ce type de tableaux de bord vous permet de prendre des décisions immédiates sans être dépendant des délais de préparation de certains documents comptables. Contrôler la gestion de votre entreprise en temps réel est très important pour garantir sa viabilité.
Certains entrepreneurs ont déjà été contraints de tout arrêter suite à la mauvaise gestion de certains postes (comme les niveaux de stocks ou les charges de personnel par exemple). Avec des indicateurs financiers mis à jour régulièrement, vous êtes alertés à temps des conséquences de certaines de vos décisions et vous pouvez en changer rapidement.
Un comptable ne peut être présent en permanence et le bilan annuel qu’il vous fournit ne permet pas forcément de vous aiguiller dans la gestion quotidienne de votre entreprise. Même si cela ne remplace pas le bilan comptable, tenir un tableau de bord permet d’avoir un point régulier sur les chiffres de son entreprise et d’anticiper les problématiques potentielles.
Il ne faut pas considérer ces reportings comme un exercice théorique ou une perte de temps. Il est au contraire très utile de le tenir comme un journal de bord pour comprendre les variations de votre trésorerie.
Enfin, ces tableaux ne doivent pas être perçus comme une contrainte mais doivent être exploités : une présentation visuelle (sous forme de courbes ou d’histogrammes) permettra une meilleure lisibilité. Ainsi présentés, vos salariés auront une meilleure visibilité des décisions prises les impliquant et cela donnera ainsi plus de sens à leurs missions et leurs objectifs. »
Mme Tournadre, Conseillère clientèle Professionnels Viticulture Crédit Agricole Centre Loire.
Pour être accompagné dans la création de vos tableaux de bord, des formations spécifiques sont régulièrement animées par des experts financiers. Pour en bénéficier, renseignez-vous auprès de la Chambre de Commerce et d’Industrie ou la Chambre des Métiers et de l’Artisanat.
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